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近日，深交所连发5份“罚单”，均针对山西凝固力新式材料股份有限公司（简称“凝固力”）在IPO央求过程中存在的违法活动。公司及3名董监高、五矿证券有限公司（简称“五矿证券”）及2名保代、中审众环司帐师事务所（非凡世俗结伙）（简称“中审众环”）及2名署名注册司帐师分离被通报品评或书面警示。

《经济参考报》记者注意到，凝固力IPO央求于2022年12月27日获深交所受理，在资历三轮审核问询后于2024年1月18日主动裁撤央求隔断IPO。深交所这次显露的次序刑事株连和监管函涌现，在IPO审核过程中，凝固力受到证监会的现场搜检，五矿证券和中审众环受到深交所的现场督导，这在以往案例中较为稀有。此外，尽管凝固力裁撤IPO央求已一年多，但正如2024年3月证监会在发布实施改良后的《首发企业现场搜检规定》时所强调的，“裁撤上市央求不影响搜检职责实施，也不影响照章依规对搜检发现的问题进行处理”。

招股书涌现，凝固力是从事特种行业高分子复合材料研发、分娩、销售的高新手艺企业，主要家具利用于煤矿、纯正范围的加固、支护、充填、堵漏、防熄灭。公司谋求在创业板上市，拟IPO融资2.2696亿元，IPO中介机构包括保荐机构五矿证券、名堂讲述司帐师中审众环等。

经查明，凝固力在IPO央求过程中存在五方面违法活动。一是对发出商品相关事项的问询回应与践诺情况不符，未充分显露发出商品要领相关里面摈弃不表率等事项；二是显露的收入证据依据与践诺践诺情况不符，未充分显露收入证据相关里面摈弃不表率等事项；三是未充分显露研发相关里面摈弃不表率，问询回应与践诺情况不符；四是未充分显露原材料采购和分娩入库相关里面摈弃不表率，问询回应与践诺情况不符；五是未充分显露信息系统里面摈弃不表率、公司解决不表率等问题。

值得注意的是，上述违法活动中，多处说起问询回应与践诺情况不符的情形。举例，深交场所问询函中对凝固力确保收入证据准确性的里面摈弃循序等进行了要点怜惜，凝固力回应称“在轨制、经由上均制定了相关里面摈弃循序”。而证监会现场搜检发现，凝固力存在无验收证据单即证据收入的情况，讲明期各期无验收单情形占比分离为5.92%、3.09%、7.20%和16.40%。践诺上，凭证深交所股票刊行上市审核功令规定，问询回应亦是刊行上市央求文献的构成部分，应当保证其信得过、准确、齐备。

深交所合计，凝固力实控东谈主、董事长王建中，实控东谈主、总司理王二中，财务总监兰颖对前述违法活动负有伏击株连，依规对公司及三东谈主予以通报品评的刑事株连，并记入诚信档案。

中介机构方面，五矿证券、中审众环均际遇机构+个东谈主“双罚”。深交所合计，五矿证券及保代、中审众环及署名注册司帐师对凝固力前述违法活动的核查轨范践诺不到位，发表核查认识不准确不审慎，依规对五矿证券、中审众环采取书面警示的自律监管循序；对2名保代王文磊、颜昌军和2名署名注册司帐师朱晓红、徐灵玲予以通报品评的刑事株连，并记入诚信档案。